Mis a jour le 28 juin 2026 (revenus 2025).
Lorsque les frais kilométriques seuls ou associés à d'autres frais professionnels (frais de repas …) représentent plus de 10 % des revenus annuels, il est préférable de déclarer ses frais réels plutôt que de bénéficier de la déduction forfaitaire de 10 %.
Afin de pouvoir calculer les frais déductibles liés aux déplacements entre le domicile et le lieu de travail, dans la limite de 80 km quotidiens (40 km pour le trajet aller et 40 km pour le retour), l'administration fiscale produit chaque année un barème tenant compte de la distance parcourue ainsi que de la puissance fiscale du véhicule utilisé.
Pour la déclaration des revenus 2025 (effectuée en 2026), le barème kilométrique n’a pas été revalorisé : les montants sont identiques à ceux applicables aux revenus 2024. Pour les véhicules électriques, les montants indiqués ci-dessous sont majorés de 20 %.
Barème 2025 pour les véhicules automobiles
|
Puissance fiscale |
Jusqu'à 5000 km |
De 5001 à 20 000 km |
Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
|
3 CV et moins |
Distance x 0.529 |
(Distance x 0.316) + 1065 |
Distance x 0.370 |
|
4 CV |
Distance x 0.606 |
(Distance x 0.340) + 1330 |
Distance x 0.407 |
|
5 CV |
Distance x 0.636 |
(Distance x 0.357) + 1395 |
Distance x 0.427 |
|
6 CV |
Distance x 0.665 |
(Distance x 0.374) + 1457 |
Distance x 0.447 |
|
7 CV et plus |
Distance x 0.697 |
(Distance x 0.394) + 1515 |
Distance x 0.470 |
Barème 2025 pour les scooters et motos > 50 cm3
|
Puissance fiscale |
Jusqu'à 3000 km |
De 3001 à 6000 km |
Plus de 6000 km |
|---|---|---|---|
|
1 ou 2 CV |
Distance x 0.395 |
(Distance x 0.099) + 891 |
Distance x 0.248 |
|
3 à 5CV |
Distance x 0.468 |
(Distance x 0.082) + 1158 |
Distance x 0.275 |
|
6 CV et plus |
Distance x 0.606 |
(Distance x 0.079) + 1583 |
Distance x 0.343 |
Barème 2025 pour les vélomoteurs et cyclomoteurs < 50 cm3
|
Jusqu'à 3000 km |
De 3001 à 6000 km |
Plus de 6000 km |
|---|---|---|
|
Distance x 0.315 |
(Distance x 0.079) + 711 |
Distance x 0.198 |
Exemples de calcul
Pour un salarié parcourant 4 000 km dans l'année avec une voiture de 6 CV : 4 000 x 0.665 = 2 660 € de frais déductibles.
Pour un salarié parcourant 6 000 km dans l'année avec une voiture de 5 CV : (6 000 x 0.357) + 1 395 = 3 537 € de frais déductibles.
Malgré la tendance du gouvernement à supprimer tout avantage fiscal, il reste quelques solutions pour vous aider à baisser votre impôt sur le revenu. Une simulation vous permettra de prendre conscience de l'impact que peut avoir un investissement en loi Pinel sur vos impôts et sur votre épargne.
Pour plus d'informations, vous pouvez contacter votre centre des impôts.
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